Банки разошлись с гарантиями

О росте рисков на рынке банковских гарантий на недавнем форуме в Сочи рассказал сенатор Николай Журавлев. Они в том, что значительный объем гарантий государственным и муниципальным заказчикам выдается небольшими региональными банками в объемах, сопоставимых с крупнейшими игроками, в то время как способность ряда банков исполнить взятые на себя завышенные обязательства очевидна далеко не всегда. По словам господина Журавлева, от лица комитета Совета федерации по бюджету и финансовым рынкам господин Журавлев отправил в ЦБ письмо с просьбой обратить внимание на ситуацию и рассмотреть возможность ее мониторинга на постоянной основе для применения к банкам мер регулятивного и надзорного характера. «ЦБ среагировал»,— сообщил господин Журавлев.

В ЦБ ситуацию не комментируют. Но как выяснил “Ъ”, по результатам этого обращения регулятор договорился с Федеральным казначейством (ФК, ведет реестр банковских гарантий) о предоставлении ему на регулярной основе информации по всем выдаваемым банкам гарантиям. На этой неделе, по словам замруководителя ФК Станислава Прокофьева, Банку России была передана первая порция информации от казначейства обо всех гарантиях, выданных с 1 апреля этого года (с момента создания реестра). Как сообщили “Ъ” в казначействе, пока предполагается дальнейший еженедельный обмен данными.

Судя по предоставленной “Ъ” информации из ФК, ситуация как минимум привлекает внимание.

Всего за пять месяцев функционирования реестра банки выдали 95,1 тыс. гарантий на 295,2 млрд руб. (данные на 9 сентября). В тройке лидеров — Сбербанк (9,5 тыс. гарантий на 51,9 млрд руб.), ВТБ (1,8 тыс. гарантий на 24,7 млрд руб.) и Банк Москвы (0,5 тыс. гарантий на 13,2 млрд руб.). При этом в десятке есть и некрупные банки. Четвертое место занимает Владикавказский коммерческий банк, который за это время выдал 11,9 тыс. гарантий на 11,9 млрд руб. (по данным «Интерфакса» на 1 июля, капитал банка — 872 млн руб., активы — 1,3 млрд руб.; достаточность капитала Н1.0 на 1 августа — 13,2%). Пятое место у Военно-промышленного банка (ВПБ) — 1,8 тыс. гарантий на 8,5 млрд руб. (капитал — 3,4 млрд руб., активы — 34 млрд руб., Н1.0 — 10,69%), а восьмое — у владимирского Объединенного кредитного банка — 5,3 тыс. гарантий на 6,4 млрд руб. (активы — 5 млрд руб., капитал — 823 млн руб., Н1.0 — 10,91%).

С одной стороны, по мнению опрошенных “Ъ” банкиров, большой объем гарантий, превышающий активы или размер капитала банка, сам по себе еще ни о чем не говорит. «Есть банки, которые специализируются на выдаче гарантий. В условиях, когда к тендеру допускаются только компании с госгарантией, это стало хорошим бизнесом для мелких игроков. Эти гарантии (так называемые гарантии на участие) короткие и практически безрисковые, их можно выдавать много, если позволяет достаточность капитала»,— рассуждает заместитель управляющего директора по среднему бизнесу Промсвязьбанка Владимир Шипилов. Поэтому необходимо детальнее изучать портфель гарантий каждого банка и смотреть, сколько приходится на гарантии исполнения контракта.

В то же время, по мнению старшего вице-президента Банка Москвы Александра Яшника, получив данные из реестра, ЦБ может сопоставить их с объемами по гарантиям, которые отражают банки в отчетности на забалансовых счетах. Не исключено, что при больших расхождениях это вызовет у ЦБ вопросы. Как неофициально рассказывают банкиры, на рынке бывают случаи, когда банки выдают гарантии, заносят их в госреестр, а у себя на балансе их не отражают, как и доходы от их продажи. Опасность в том, что, если по таким гарантиям придется платить, капитала для покрытия рисков может и не хватить.

Среди десятки лидеров по объемам выданных гарантий заметные расхождения между отчетностью банка и данными госреестра наблюдаются у Военно-промышленного банка. На его забалансовом счету «Выданные гарантии и поручительства» в среднем отражается на 0,5 млрд руб. меньше выданных гарантий, чем в реестре. В апреле по реестру банк выдал гарантий на 1,2 млрд руб., по отчетности — 657 млн руб. В мае — 1,7 млрд против 1,1 млрд руб., в июне — 1,7 млрд против 1,2 млрд руб., в июле — 1,9 млрд против 0,8 млрд руб. В ВПБ подобные расхождения объяснили особенностями структурирования сделок, под которые банк выдает гарантии. По словам вице-президента ВПБ Юрия Колтока, при выдаче гарантий банк учитывает пожелания клиентов в части возникновения гарантийных обязательств (дата подписания контракта, этапность исполнения определенных работ по контракту и другие значимые факторы). В этом случае банк отражает на своих счетах сумму выданной гарантии не в день ее выдачи, а в момент вступления ее в действие, который определен условиями гарантии, в то время как в реестре указываются все гарантии, выданные банком. Такой подход банка к процедуре выдачи банковских гарантий, а также их отражению в бухучете был рассмотрен ЦБ в ходе инспекционных проверок, заявил “Ъ” Юрий Колток.

Как бы то ни было, активное взаимодействие ЦБ и ФК для оценки ситуации с банковскими гарантиями чревато для банков ростом административной нагрузки — необходимостью чаще и подробнее отчитываться перед регулятором по этому вопросу. Впрочем, учитывая непростую экономическую ситуацию, такое усиление контроля закономерно, считает господин Яшник.